中古マンション住宅ローン控除の年末調整【住宅借入金等特別控除申告書の書き方 図解】

購入した年の翌年からは、会社の年末調整住宅ローン控除を受けることができます。

人事として年末調整書類をチェックした経験も元に、記入方法図解マニュアルを作ってみました。

なお、以下の全てに当てはまることを前提として、この解説記事を書いていきます。

 前提条件 

  • 築25年以内の中古マンションを購入
  • 全て居住用として使用(部屋の一部を店舗等として利用していない)
  • 住宅ローンの名義は夫1人(連帯債務やペアローンを組んでいない)
  • 住宅ローンの借り入れは1社からのみ
  • 1か所にのみ勤務する会社員(副業なし)
  • 収入は給与所得のみで、所得は3,000万円未満
  • 購入にあたって贈与や補助金交付は受けていない
  • 増改築にかかる借入金はなし
  • 借地権付きマンションではない

※どれか1つでも異なる場合は、記入方法も違ってくるのでご注意ください。

 注意

初めての住宅ローン控除は、年末調整ではできません。会社員であっても必ず確定申告が必要です。
今年、中古マンションを購入した方は、以下の記事を参考にしてください。

中古マンション住宅ローン控除 確定申告の必要書類は?(会社員の場合)

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住宅ローン控除(年末調整)の必要書類

まずは、必要書類2点が揃っているか確認して下さい。

  • 年末残高等証明書
  • 住宅借入金等特別控除申告書

銀行から届く年末残高等証明書

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住宅ローンを借りている銀行等の金融機関から、↑このような年末残高等証明書が届きます。

金融機関よって、書類のサイズや書式は異なります。

届くタイミングも、金融機関によってまちまちだと思いますが、我が家は10月上旬に届きました。

税務署から届く住宅借入金等特別控除申告書

住宅借入金等特別控除申告書

↑こんな感じの書類です。少し前までは、枠線が緑色でもっと薄っぺらい用紙でしたが、黒色の枠線で普通のコピー用紙くらいの厚さの紙に変わったようです。

10月下旬~11月初旬に税務署から郵送されます。

これは、まとめて9年分の書類が届くので、大切に保管しなければなりません。(※紛失しても再発行可能です。)

住宅ローン控除 年末調整書類

↑このように平成28年分、平成29年分、平成30年分・・・と全て印刷されているので、よく確認して該当年度のものを使用します。

記入を始める前にコピーをとり、まずはそちらを練習用として記入すると安心です。
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住宅借入金等特別控除申告書の書き方・記入欄

記名&押印

まずはここに記入して押印しましょう↓

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Q:印鑑って実印?
A:実印じゃなくて大丈夫です。

Q:シャチハタじゃダメなの??
A:会社からの説明書類に「シャチハタ不可」等の指示書きがあれば、それに従ってください。確認するのが面倒であれば、シャチハタは避けておけば問題ありません。(私が仕事で年末調整に関わった会社では、シャチハタOKでした)

勤務先の会社名&住所の記入

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

↑社名と住所を記入します。

正しい社名、もしくは本社住所か勤務先住所か不安がある方は、会社からの説明文を確認してみて下さい。記入例や指示書きがあるかもしれません。

それでもよく分からなければ、空欄のままでOKです。(私が仕事で年末調整のチェックをしていた時は、空欄で提出された時は、会社で持っている社名と住所のゴム印を押していました。)

銀行からの年末残高等証明書の金額を書き写す

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

通常のマンションの場合(=借地権付マンションではない場合)、C 住宅及び土地 に年末残高の予定額を書きうつします。

 以下補足 

  • え?マンションだけど土地も一緒に買ってるの??
  • 借地権付マンション?それなに??

なんて思った方のために、補足です。

念のため、銀行から届いた年末残高等証明書の「住宅借入金等の内訳」という欄を確認してみて下さい。

年末残高等証明書の住宅借入金等の内訳

1 住宅のみ と 2 土地等のみ は*****で消され、3 住宅及び土地等 となっていることが分かります。(※表記方法は銀行によってまちまちで、数字が○印で囲まれていたりもします。)

この年末残高等証明書の住宅借入金等の内訳に従って、下の図の通り、C 住宅及び土地等に記入すれば間違いありません。

住宅借入金等特別控除申告書の記入欄解説

住宅借入金等特別控除申告書の下半分から金額を書き写す

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

用紙の下部分で、○で囲まれた の数字を、上の該当欄に書き写します。

購入したマンションを全て居住用としていれば、は同じ数字が印刷されているはずです。

指示通り計算して記入していく

1つ1つ順番に記入していけば簡単です!

ステップ1

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

ピンクの欄は、+ の合計金額を記入するのですが、は空欄だと思うので、の金額をそのまま記入します。

青い欄は、 が同じ数字なはずなので、全て100%で記入します。

 

ステップ2

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

①と②の少ない方を、Cの④に書き写します。

※ほとんどの方は①の方が少ないと思いますが、頭金なしのフルローンで購入した方は、②の方が少ないかもしれません。

 

ステップ3

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

そして③×④を計算して⑤に記入します。③は100%なので、④の金額をそのまま書けばOKです。

 

ステップ4

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

次に⑤+⑩ですが、⑩は空欄(該当金額なし)なので、⑤の金額をそのまま書き写します。

 

ステップ5

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

⑪の金額×0.01 を計算して、100円未満切捨てをして記入します。

 

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住宅借入金等特別控除申告書で空欄のままでいいところ

以下、色をつけている欄は、空欄のままでOKです。

住宅ローン控除 年末調整書類

これら、空欄のままでよいところは

  • 会社で記入してくれるところ
  • 該当しないので空欄のままでいいところ
  • わざわざ記入しなくても問題ないところ

などに該当します。

以下の方は、記入欄や記入方法が異なりますのでご注意下さい!

  • 部屋の一部を店舗や事務所として利用している人
  • 夫婦でペアローンを組んでいる人
  • 特定増改築等住宅借入金特別控除を受ける人
  • 借地権付きマンションを購入した人
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年末調整書類を提出する前に必ずコピーを!

これらの書類を会社へ提出する前に、必ずコピーを取って保管しておきましょう。

住宅借入金等特別控除申告書だけではなく、銀行の年末残高等証明書も一緒にコピーしておきましょう。

  • 来年度の年末調整も、コピーを見ながら記入すれば楽チン!
  • 会社から不備連絡の電話があっても、コピーを見れば話がスムーズ
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まとめ

年末調整の各書類は、早めに提出しましょう。

記入に不備があっても、修正する時間がとれます。

提出期限ぎりぎりになると、不備があったときに修正する時間がとれず、「あとはご自身で確定申告して下さい」と突き放されてしまう可能性があります・・・

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住宅ローン控除
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このブログを書いている人
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サラリーマンの妻で、30代後半2児の母です。
築20年程の中古マンションを購入し、フルリフォームして暮らしています。
細かいところにこだわったリフォームの体験談やレビューを中心に、ブログで熱く語っています!

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コメントをどうぞ!

  1. おかみさん より:

    大変助かりました。
    中古マンション用の書き方が見つからず途方に暮れて居ましたが、とても分かりやすく私でもチャッチャと書けました。
    本当にありがとうございました。

    • アカネ アカネ(管理人) より:

      おかみさん
      コメントいただき、ありがとうございます!
      この記事がお役に立てたようで、私としても嬉しいかぎりです(^^)