中古マンション住宅ローン控除の年末調整(記入方法の図解マニュアルです)

我が家は、平成27年(2015年)に中古マンションを購入しました。

ですので、今年(2016年)からは会社の年末調整で、2回目の住宅ローン控除を受けることになります。

!!注意!!

初めての住宅ローン控除は、年末調整ではできません。会社員であっても、必ず確定申告をすることになります。2016年に中古マンションを購入した方は、こちらの記事を参考にしてください。

→ 中古マンション住宅ローン控除 確定申告の必要書類は?(会社員の場合)

さて、年末調整での住宅ローン控除は、私も初めてです。

ただ、仕事で年末調整書類のチェック作業をしたことがあるので、どんな感じかはある程度把握しています。(その割に、雑な知識しかないのですが・・・)

ということで、このブログで解説しながら、自分の(正確には夫の)年末調整書類を作成したいと思います!

前提条件

以下の条件で解説を進めます。

  • 築25年以内の中古マンションを購入
  • 全て居住用として使用(部屋の一部を店舗等として利用していない)
  • 住宅ローンの名義は夫1人(連帯債務やペアローンを組んでいない)
  • 住宅ローンの借り入れは1社からのみ
  • 1か所にのみ勤務する会社員(副業なし)
  • 収入は給与所得のみで、所得は3,000万円未満
  • 購入にあたって贈与や補助金交付は受けていない
  • 増改築にかかる借入金はなし
  • 借地権付きマンションではない

※どれか一か所でも異なる方は、記入方法も異なってきますのでご注意ください。

必要書類

 銀行から届く年末残高等証明書

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住宅ローンを借りている銀行等の金融機関から、↑このような年末残高等証明書が届きます。

金融機関よって、書類のサイズや書式は異なります。

届くタイミングも、金融機関によってまちまちだと思いますが、我が家は10月上旬に届きました。

税務署から届く住宅借入金等特別控除申告書

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↑こんな感じの書類です。少し前までは、枠線が緑色でもっと薄っぺらい用紙でしたが、黒色の枠線で普通のコピー用紙くらいの厚さの紙に変わったようです。

10月下旬~11月初旬に税務署から郵送されます。

これは、まとめて9年分の書類が届くので、大切に保管しなければなりません。(※紛失しても再発行可能です。)

住宅ローン控除 年末調整書類

↑このように平成28年分、平成29年分、平成30年分・・・と全て印刷されているので、よく確認して該当年度のものを使用します。

アドバイス!

記入を始める前にコピーをとり、まずはそちらを練習用として記入すると安心です。

自分で記入するところ

まずは記名&押印

まずはここに記入して押印しましょう↓

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Q:印鑑って実印?

A:実印じゃなくて大丈夫です。

Q:シャチハタじゃダメなの??

A:会社からの説明書類に「シャチハタ不可」等の指示書きがあれば、それに従うようにします。確認するのが面倒であれば、シャチハタは避けておけば問題ありません。(私が仕事で年末調整に関わった会社では、シャチハタOKでした)

勤務先の会社名&住所の記入

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

↑社名と住所を記入します。

正しい社名、もしくは本社住所か勤務先住所か不安がある方は、会社からの説明文を確認してみて下さい。記入例や指示書きがあるかもしれません。

それでもよく分からなければ、空欄のままでOKです。(私が仕事で年末調整のチェックをしていた時は、空欄で提出された時は、会社で持っている社名と住所のゴム印を押していました。)

 銀行からの年末残高等証明書の金額を書き写す

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

通常のマンションの場合(=借地権付マンションではない)、C 住宅及び土地 に年末残高の予定額を書きうつします。

 以下補足 

  • え?マンションだけど土地も一緒に買ってるの??
  • 借地権付マンション?それなに??

なんて思った方のために、補足です。

念のため、銀行から届いた年末残高等証明書の「住宅借入金等の内訳」という欄を確認してみて下さい。

年末残高等証明書の住宅借入金等の内訳

1 住宅のみ と 2 土地等のみ は*****で消され、3 住宅及び土地等 となっていることが分かります。(※表記方法は銀行によってまちまちで、数字が○印で囲まれていたりもします。)

この年末残高等証明書の住宅借入金等の内訳に従って、下の図の通り、C 住宅及び土地等に記入すれば間違いありません。

住宅借入金等特別控除申告書の記入欄解説

 住宅借入金等特別控除申告書の下半分から金額を書き写す

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

用紙の下部分で、○で囲まれた ロ、ハ、ニ、ヘ、ト の数字を、上の該当欄に書き写します。

購入したマンションを全て居住用としていれば、ハとニ、へとホは同じ数字が印刷されているはずです。

指示通り計算して記入していく

 ステップ1 

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

ピンクの欄は、ロ+ホ の合計金額を記入するのですが、ホは空欄だと思うので、ロの金額をそのまま記入します。

青い欄は、ハとニ、ヘとト が同じ数字なはずなので、全て100%で記入します。

 ステップ2 

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

①と②の少ない方を、Cの④に書き写します。(※ほとんどの方は①の方が少ないと思いますが、頭金なしのフルローンで購入した方は、②の方が少ないかもしれません。)

 ステップ3 

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

そして③×④を計算して⑤に記入します。③は100%なので、④の金額をそのまま書けばOKです。

 ステップ4 

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

次に⑤+⑩ですが、⑩は空欄(該当金額なし)なので、⑤の金額をそのまま書き写します。

 ステップ5 

住宅ローン控除 年末調整書類の書き方

⑪の金額×0.01 を計算して、100円未満切捨てをして記入します。

空欄のままでいいところ

以下、色をつけている欄は、空欄のままでOKです。

住宅ローン控除 年末調整書類

これら、空欄のままでよいところは

  • 会社で記入してくれるところ
  • 該当しないので空欄のままでいいところ
  • わざわざ記入しなくても問題ないところ

などに該当します。

!!注意!!

  • 部屋の一部を店舗や事務所として利用している人
  • 夫婦でペアローンを組んでいる人
  • 特定増改築等住宅借入金特別控除を受ける人
  • 借地権付きマンションを購入した人

などは、記入欄や記入方法が異なりますので、ご注意下さい!

提出前に必ずコピーを取っておきましょう

忘れがちですが、会社へ書類を提出する前に、必ずコピーを取って保管しておきましょう。

住宅借入金等特別控除申告書だけではなく、銀行の年末残高等証明書も一緒にコピーしておきましょう。コピーを手元に置いておけば、来年度の年末調整の時も、それを参考に記入することができます。

また、どこか記入に不備があった時、会社側から問い合わせの電話がかかってくる場合があります。その時、提出書類のコピーが手元にあると、問い合わせ内容が理解しやすくスムーズです。

まとめ

以上、年末調整での住宅ローン控除書類の記入方法でした。

年末調整の各書類は、早めに提出しましょう。記入に不備があっても、修正する時間がとれます。

提出期限ぎりぎりになると、不備があったときに修正する時間がとれず、「あとはご自身で確定申告して下さい」と突き放されてしまう可能性があります・・・

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コメント

  1. おかみさん より:

    大変助かりました。
    中古マンション用の書き方が見つからず途方に暮れて居ましたが、とても分かりやすく私でもチャッチャと書けました。
    本当にありがとうございました。

    • アカネ より:

      おかみさん
      コメントいただき、ありがとうございます!
      この記事がお役に立てたようで、私としても嬉しいかぎりです(^^)

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